ОЦЕНКА КОМПАНИЙ ПО СТЕПЕНИ
РАСКРЫТИЯ ESG-ИНФОРМАЦИИ
СЕНТЯБРЬ, 2021
Дисклеймер
Данный отчет содержит резюме с ключевыми выводами на основе проведенного SBS Consulting аналитического исследования.
Представленные в отчете данные, аналитика и любая другая информация предназначены только для информационных целей и не
могут являться заменой услуг профессиональных консультантов в сферах бизнеса, финансов, инвестиций и др.
SBS Consulting
Москва, БЦ PortPlaza
+7 (495) 792 59 79
Проектируемый проезд, 4062,
info@sbs-consulting.ru
д. 6, стр. 2
Механизмами оценки ESG являются ESG-рейтинги и публикация ESG-
отчетности в соответствии с международными стандартами
Источники для оценки ESG институциональными
инвесторами1)
Основные стандарты отчетности по ESG
Отчет компании
44%
Критерий
GRI
SASB
CDP
TCFD
Bloomberg ESG
40%
Повестка
Все ЦУР
Все ЦУР
Только климат
Только климат
Sustainanalytics
36%
Примени-
Thomson Reuters ESG
35%
мость к
Универсальная
77 отраслей
18 отраслей
Универсальная
отраслям
Сайт компании
33%
Распространен
среди
MCSI ESG
33%
российских
компаний
ISS QualityScore
32%
Целевая
Все
Акционеры и
Акционеры и
Контрагенты
аудитория
стейкхолдеры
кредиторы
кредиторы
Corporate
Knights
27%
Morningstar
27%
Публикация в
Оценка CDP,
Sustainability Rating
Источник для
виде
Публикация в
которая
Публикация в
оценки
приложения в
годовом отчете/
публикуется на
годовом отчете/
RepRisk
21%
внешними
годовом
отчете об
сайте CDP и может
отчете об
стейкхолдерам
отчете/ отчете
устойчивом
быть включена в
устойчивом
ISS-Ethix
18%
и
об устойчивом
развитии
годовой отчет
развитии
развитии
компании
Не использую
3%
2
1) Процент проголосовавших за источник (можно было выбирать более 1 варианта)
Источники: отчеты стандартов, Edelman Trust Barometer (2018), SBS Consulting
Среди российских компаний стандарт GRI в
Выводы и комментарии
основном используют компании энергетического
Стандарт GRI в основном используется
сектора и добывающей промышленности
компаниями как приложение к отчету об
устойчивом развитии в виде таблицы с
показателями и источниками, где данную
Количество компаний, использующих стандарт GRI в разрезе стран1, 2020 г.
информацию о компании можно посмотреть
Наибольшее количество компаний,
использующих для раскрытия GRI
451
448
представлены в Перу, Тайване и США.
367
При этом Перу является членом CSRCB
193
169
149
144
142
(Программа корпоративной устойчивости для
56
МСП), а в Тайвани учрежден Taiwan BCSD
Перу
Тайвань
США
Бразилия Германия
Испания
Колумбия
Италия
Россия
(НКО - участник Всемирного совета бизнеса
(24 место)
по устойчивому развитию)
Доли секторов, компании которых используют
Доли секторов, компании которых используют
Среди топ-8 стран GRI используют в большей
стандарт GRI, для топ-8 стран, 2017-2020
стандарт GRI, для России, 2017-2020
степени компании из финансовой отрасли,
производства компьютерного оборудования и
Компьютерное обор-е
энергетики. При этом отраслевая структура
Финансовые услуги
Прочее
Еда и напитки
достаточно диверсифицирована
9%
Компьютерное обор-е
Химическая пром-ть
4%
2%
ТЭК
5%
В России на 2020 г. 56 компаний раскрывают
7%
2%
Строительство
ESG-информацию в соответствии со
ТЭК
7%
7%
стандартами GRI
42%
Финансовые услуги
7%
Прочее
51%
6%
Химическая пром-ть
Отраслевая структура по GRI-отчетности
среди российских компаний достаточно
7%
6%
Еда и напитки
Телекоммуникация
концентрирована в отличие от топ-8 стран.
3%
5%
Более 40% российских компаний,
11%
3%3%
Строительство
использующих стандарт, относятся к
13%
Металлургия
Металлургия
топливно-энергетическому комплексу, еще
Медицинские услуги
Текстиль и одежда
Добывающая пром-ть
13% - к добывающей промышленности
3
Российские компании в среднем раскрывают
Методология оценки
только 50% ESG-информации в соответствии с GRI
Для оценки раскрываемости ESG-информации
Оценка раскрытия ESG-показателей по отраслям в России в соответствии со
были отобраны 110 критериев из стандарта
стандартом GRI
GRI, в частности, по направлению
E
S
G
Environmental (E) - 32 показателя, Social (S) -
40 показателей, Governance (G) - 38
показателей.
Перечень показателей - см. в Приложении
ТЭК
59%
Выбраны по три крупных компании в каждой
из трех отраслей: нефтегазовая,
горнодобывающая, отрасль связи и
телекоммуникации:
56%
Топливно-энергетические компании:
Добыча
Лукойл, Газпром, Роснефть
Добывающие компании: Норильский
никель, Алроса, ЕВРАЗ
Телекоммуникационные компании: МТС,
Билайн, Ростелеком
Телекомм
39%
Проведена оценка на наличие каждого из 110
Все 3 компании
1 компания
критериев по GRI-таблицам, представленным
2 компании
Ни одна из компаний
в отчетах об устойчивом развитии компаний
за 2019 год
Используемые материалы по весу
Важные инвестиционные соглашения и контракты, включающие
или объему
положения о правах человека или прошедшие проверку на
Использование переработанных
соблюдение прав человека
Для каждой отрасли по каждому критерию
исходных материалов
Негативное социальное воздействие на цепочку поставок и
рассчитан показатель раскрытия информации,
Восстановленные продукты и их
предпринятые действия
где 3 - критерий раскрывается у всех 3
упаковочные материалы
Требования к информации и маркировке продуктов и услуг
компаний отрасли, 2 - у двух компаний, 1 -
Негативное воздействие на
Случаи несоблюдения требований в отношении информации и
только у одной компании, 0 - ни одна из
окружающую среду в цепочке
маркировки о продуктах и услугах
компаний не раскрывает данный критерий в
поставок и предпринятые действия
Случаи несоблюдения в отношении маркетинговых коммуникаций
отчетности
4
- информация, которая не раскрывается в отчетах ни одной из компаний по всем 3 отраслям
Источники: Отчеты компаний об устойчивом развитии за 2019 г., GRI, аналитика SBS Consulting
Российские энергетические компании раскрывают
Выводы и комментарии
около 59% показателей, что на 4 п.п. ниже США
В отчетах российских нефтегазовых компаний не
представлены некоторые значимые ESG-критерии:
Оценка раскрытия ESG-показателей в топливно-энергетической отрасли в соответствии
Энергопотребление вне организации
со стандартом GRI
Негативное воздействие на окружающую среду
в цепочке поставок и предпринятые действия
Отпуск по уходу за ребенком
E
S
G
Связанные с работой риски, которые
представляют опасность для здоровья человека
Новые поставщики, прошедшие отбор по
59%
социальным критериям
Негативное социальное воздействие на цепочку
поставок и предпринятые действия
в том числе заполняемость в разрезе компаний:
Оценка воздействия категорий продуктов и
услуг на здоровье и безопасность
Эффективность процессов управления рисками
Лукойл
63%
65%
84%
71%
Среди российских компаний топливно-
энергетического сектора наиболее полная
Роснефть
66%
48%
53%
55%
заполняемость по экологическому сегменту (Е),
при этому наибольший показатель
раскрываемости демонстрирует Лукойл
Газпром
59%
55%
45%
53%
Раскрываемость среди американских компаний
выше на 4 п.п., при этом характер
раскрываемости по показателям близок.
Необходимо отметить, что ни одна из
американских компаний топливно-
63%
энергетического сектора не раскрывают такую
важную информацию как:
Прочие косвенные выбросы парниковых газов
(Scope 3)
Выбросы озоноразрушающих веществ (ОРВ)
Все 3 компании
2 компании
1 компания
Ни одна из компаний
5
Оценка для США выставлялась на основании анализа отчета следующий компаний: DTE, EQT, Halliburton
Источники: Отчеты компаний об устойчивом развитии за 2019 г., GRI, аналитика SBS Consulting
Показатель раскрываемости среди добывающих
Выводы и комментарии
компаний в США и России составляет 54-56%
В отчетах российских добывающих компаний не
представлены некоторые значимые ESG-критерии:
Оценка раскрытия ESG-показателей в добывающей промышленности в соответствии
Новые поставщики, прошедшие отбор по
со стандартом GRI
экологическим критериям
Негативное воздействие на окружающую среду в
цепочке поставок и предпринятые действия
E
S
G
Соотношение базовой заработной платы и
вознаграждения женщин к мужчинам
56%
Случаи дискриминации и принятые меры по
исправлению положения
Использование детского труда
в том числе заполняемость в разрезе компаний:
Принуждение к труду
Подразделения, в которых проводилась оценка
соблюдения прав человека
Алроса
50%
53%
58%
54%
Среди российских добывающих компаний
наиболее полная заполняемость по сегменту
Норникель
78%
40%
97%
71%
управляемости (G), а наименьшая по
социальному сегменту (S).
Наибольший показатель раскрываемости
демонстрирует Норникель
Евраз
53%
40%
37%
43%
Раскрываемость среди американских компаний
находится практически на том же уровне (общий
показатель ниже на 2 п.п.), но при этом
54%
информации, которую не раскрывает ни одна из
компаний меньше, чем среди российских.
Хуже всего раскрывается так же сегмент в
области социальной ответственности.
Все 3 компании
2 компании
1 компания
Ни одна из компаний
Оценка для США выставлялась на основании анализа отчета следующий компаний: Alacer Gold, Freeport-McMoRan
6
Inc, The Mosaic Company
Источники: Отчеты компаний об устойчивом развитии за 2019 г., GRI, аналитика SBS Consulting
Телекоммуникационные компании в России
Выводы и комментарии
раскрывают менее 40% информации, как и в США
В отчетах российских телекоммуникационных
Оценка раскрытия ESG-показателей в телекоммуникационной отрасли в соответствии
компаний не представлены некоторые значимые
со стандартом GRI
ESG-критерии:
Энергопотребление вне организации
E
S
G
Энергоемкость
Инициативы Компании, направленные на
повышение энергоэффективности
39%
Воздействие на воду, являющуюся общим
ресурсом
Косвенные энергетические выбросы парниковых
в том числе заполняемость в разрезе компаний:
газов (категория 2)
Прочие косвенные выбросы парниковых газов
(категория 3)
МТС
9%
10%
53%
25%
Интенсивность выбросов парниковых газов
Выбросы озоноразрушающих веществ (ОРВ)
Билайн
9%
53%
37%
35%
Компании телекоммуникационной отрасли
раскрывают незначительную долю информации в
области экологической (E) и социальной (S)
38%
76%
ответственности, как в России, так и США.
Ростелеком
58%
58%
Средний показатель раскрываемости по отрасли
составляет 39% и 32% соответственно.
Среди отечественных компаний значительный
32%
отрыв демонстрирует Ростелеком, который
публикует в открытом доступе 58% ESG-
информации в соответствии со стандартом GRI.
Все 3 компании
2 компании
1 компания
Ни одна из компаний
7
Оценка для США выставлялась на основании анализа отчета следующий компаний: AT&T, Commscope, Qualcomm
Источники: Отчеты компаний об устойчивом развитии за 2019 г., GRI, аналитика SBS Consulting
Приложение. Показатели стандарта GRI по экологической
составляющей (Е)
301-1
Используемые материалы по весу или объему
305-1
Прямые выбросы парниковых газов (область охвата 1)
301-2
Использование переработанных исходных материалов
305-2
Косвенные энергетические выбросы парниковых газов (категория 2)
301-3
Восстановленные продукты и их упаковочные материалы
305-3
Прочие косвенные выбросы парниковых газов (категория 3)
302-1
Потребление энергии внутри организации
305-4
Интенсивность выбросов парниковых газов
302-2
Энергопотребление вне организации
305-5
Сокращение выбросов парниковых газов
302-3
Энергоемкость
305-6
Выбросы озоноразрушающих веществ (ОРВ)
302-4
Снижение энергопотребления
305-7
Выбросы в атмосферу оксидов азота (NOх), оксидов серы (SOх) и
302-5
Снижение потребности в энергии продуктов и услуг
других значимых загрязняющих веществэ
303-1
Взаимодействие с водой как общим ресурсом
306-1
Образование отходов и значительное воздействие, связанное с
303-2
Управление воздействиями, связанными с сбросом воды
отходами
303-3
Забор воды
306-2
Отходы в разбивке по массе и способу обращения
303-4
Слив воды
306-3
Образовавшиеся отходы
303-5
Потребление воды
306-4
Перевозка опасных отходов
304-1
Рабочие участки, находящиеся в собственности, аренде, управлении на
306-5
Отходы, направляемые на утилизацию
охраняемых территориях и территориях с высокой ценностью
307-1
Несоблюдение экологических законов и правил
биоразнообразия за пределами охраняемых территорий или рядом с ними
308-1
Новые поставщики, прошедшие отбор по экологическим критериям
304-2
Значительное влияние деятельности, продуктов и услуг на
308-2
Негативное воздействие на окружающую среду в цепочке поставок и
биоразнообразие
предпринятые действия
304-3
Среда обитания, охраняемая или восстановленная
304-4
Виды из Красного списка МСОП и виды из национального охранного списка
с местами обитания в районах, затронутых производством
8
Приложение. Показатели стандарта GRI по социальной составляющей (S)
401-1
Наем новых сотрудников и текучесть кадров
408-1
Использование детского труда
401-2
Льготы предоставляемые штатным сотрудникам (которые не
409-1
Принуждение к труду
предоставляются временным или part-time сотрудникам)
410-1
Персонал службы безопасности, обученный политике или процедурам в
401-3
Отпуск по уходу за ребенком
области прав человека
402-1
Минимальные сроки уведомления об операционных изменениях
411-1
Случаи нарушения прав коренных народов
403-1
Система управления охраной труда и техникой безопасности
412-1
Подразделения, в которых проводилась оценка соблюдения прав человека
403-10
Плохое здоровье, связанное с работой
412-2
Обучение сотрудников политике или процедурам в области прав человека
403-2
Идентификация опасностей, оценка рисков и расследование
412-3
Важные инвестиционные соглашения и контракты, включающие
инцидентов
положения о правах человека или прошедшие проверку на соблюдение
403-3
Службы гигиены труда
прав человека
403-4
Участие работников, консультации и обмен информацией по вопросам
413-1
Подразделения с действующими программами взаимодействия с
охраны труда и техники безопасности
местными сообществами, программами оценки воздействия на местные
403-5
Обучение рабочих по охране труда и технике безопасности
сообщества и программами развития местных сообществ
403-6
Укрепление здоровья работников
413-2
Операции со значительным фактическим и потенциальным негативным
403-7
Предотвращение и смягчение последствий для здоровья и
воздействием на местные сообщества
безопасности труда, напрямую связанных с деловыми отношениями
414-1
Новые поставщики, прошедшие отбор по социальным критериям
403-8
Работники, охваченные системой управления охраной труда и
414-2
Негативное социальное воздействие на цепочку поставок и предпринятые
техникой безопасности
действия
403-9
Производственные травмы
415-1
Политические взносы
404-1
Среднее количество часов обучения в год на одного сотрудника
416-1
Оценка воздействия категорий продуктов и услуг на здоровье и
404-2
Программы развития навыков и образования на протяжении жизни
безопасность
404-3
Доля сотрудников, получающих регулярную обратную связь по
416-2
Случаи несоблюдения требований в отношении воздействия продуктов и
результатам работы и развития карьеры
услуг на здоровье и безопасность
405-1
Разнообразие состава органов управления и структуры персонала
417-1
Требования к информации и маркировке продуктов и услуг
405-2
Соотношение базовой заработной платы и вознаграждения женщин к
417-2
Случаи несоблюдения требований в отношении информации и маркировки
мужчинам
о продуктах и услугах
406-1
Случаи дискриминации и принятые меры по исправлению положения
417-3
Случаи несоблюдения в отношении маркетинговых коммуникаций
407-1
Операции и поставщики, в которых право на свободу ассоциации и
418-1
Обоснованные жалобы на нарушение конфиденциальности клиентов и
ведение коллективных переговоров может оказаться под угрозой
потерю данных клиентов
419-1
Несоблюдение законов и постановлений в социальной и экономической
сфере
9
Приложение. Показатели стандарта GRI по управленческой
составляющей (G)
102-18
Структура корпоративного управления
102-38
Коэффициент годовой общей компенсации
102-19
Делегирование полномочий
102-39
Процентное увеличение годовой общей компенсации
102-20
Ответственность на уровне руководства по экономическим, экологическим
102-45
Список юридических лиц, отчетность которых была включена в
и социальным вопросам
консолидированную финансовую отчетность
102-21
Консультации с заинтересованными сторонами по экономическим,
102-46
Определение содержания отчета и границ существенных тем и границ
экологическим и социальным темам
тем
102-22
Состав высшего руководящего органа и его комитетов
102-47
Перечень существенных тем
102-23
Председатель высшего руководящего органа
102-48
Описание всех переформулированных показателей, опубликованных в
102-24
Назначение и выбор высшего руководящего органа
предыдущих отчетах, и причин переформулирования
102-25
Конфликт интересов
102-49
Сообщение о существенных изменениях перечня существенных тем и
102-26
Роль высшего руководящего органа в определении целей, ценностей и
их границ по сравнению с предыдущими отчетными периодами
стратегии
102-50
Отчетный период
102-27
Коллективные знания членов высшего органа корпоративного управления
102-51
Дата публикации предыдущего Отчета в области устойчивого развития
102-28
Оценка деятельности высшего руководящего органа
102-52
Цикл отчетности
102-29
Выявление и управление экономическими, экологическими и
102-53
Контактное лицо для обращения с вопросами относительно данного
социальными воздействиями
Отчета или его содержания
102-30
Эффективность процессов управления рисками
102-54
Заявление о варианте подготовки отчетности в соответствии со
102-31
Обзор экономических, экологических и социальных тем
стандартами GRI
102-32
Роль высшего руководящего органа в отчетности в области устойчивого
102-55
Таблица показателей GRI
развития
102-56
Внешнее заверение
102-33
Сообщение о критических проблемах
205-1
Операции, оцененные на предмет рисков, связанных с коррупцией
102-34
Характер и общее количество критических проблем в управлении
205-2
Коммуникация и обучение по вопросам антикоррупционной политики и
102-35
Политика вознаграждения
процедур
102-36
Процесс определения вознаграждения
205-3
Подтвержденные факты коррупции и предпринятые действия
102-37
Участие заинтересованных сторон в вознаграждении
206-1
Правовые действия в отношении организации в связи с препятствием
конкуренции и монопольным поведением
10